“从2006年起，个人养老账户的规模将由本人缴费工资的11%调整为8%�！崩投蜕缁岜Ｕ喜坎砍ぬ锍善降恼饩浠耙皇て鹎Р憷耍鹆税傩斩匝辖鹞侍獾募蠊刈�。很多人担心这项政策会降低个人退休后的保障，“11%变成8%”到底会对我们的养老金账户以及将来要领的养老金产生多大影响呢？
个人、单位缴费不变
目前我国企业职工养老保险系统由个人账户和社会统筹基金账户组成。个人账户主要由“单位缴费”与“个人缴费”共同组成，目前全国各地单位缴费的标准并不一样，北京的“单位缴费”比例为工资的20%。
北京劳动与社会保障局一位人士告诉记者，个人养老账户的规模将由本人缴费工资的11%调整为8%，这项政策的调整不会影响目前职工和单位的基本养老保险缴费，也不会对我们目前的收入产生影响。
因为，目前全国的养老保险个人账户为本人缴费工资的11%，其中个人缴费8%，其余3%由“单位缴费”的部分资金划转。实行新的政策后，养老保险账户中的个人账户将全部由“个人缴费”形成，即个人缴费8%不变，而只是单位缴费计入个人账户的3%从个人账户转移到了社会统筹基金账户。
以北京的单位为例，现在单位为职工要缴纳工资的20%，其中3%计入个人账户，17%计入社会统筹基金账户；实行新政策后，单位缴纳的20%将全部计入社会统筹基金账户，也就是说，个人账户的养老金减少了3%。
养老金领取还存变数
新政策实施后，对我们的养老金领取有多大影响呢？
劳动与社会保障部养老司司长焦凯平对媒体表示，尽管职工个人账户的规模可能将降低至8%，但改革绝不会以牺牲职工待遇为代价，职工退休后领取的养老金标准不会降低。
但有业内人士还是对此表示了担忧，“按照目前的养老金领取方式计算，退休后前10年，个人领取的养老金都是来自于个人账户，一旦个人账户中的钱减少，会直接影响其退休后领取的养老金�！�
北京劳动和社会保障局人士则表示，这种担忧大可不必。因为，退休后到底能拿到多少养老金，和许多因素有关。从目前的情况看，与上一年全市职工的平均工资有关、与基本养老保险保险费的缴纳年限有关、与退休时个人账户储蓄额有关、与本人的职务或职称有关。
月薪4000元 缴费10年退休后能领多少养老金
基本养老金的计算公式如下：
基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金＝退休前一年全市职工月平均工资×２0%(缴费年限不满15年的按15%)＋个人账户本息和÷１20＋指数化月平均缴费工资×１997年底前缴费年限×１.4%。
为了便于计算，假设王先生平均月薪4000元，养老保险缴费期限为10年，假设10年后北京市月平均工资是3000元，那么退休后，他在政策变化前后各能领到多少养老金呢？
按现行的养老金制度，王先生退休后每月可领到的养老金＝3000元×１5%＋4000元×１1%×１2×１0÷１20＝890元(“指数化月平均缴费工资×１997年底前缴费年限×１.4%”部分忽略不计，下同)。
个人养老账户的规模将由本人缴费工资的11%调整为8%后，王先生退休后每月可领到的养老金＝3000元×１5%＋4000元×８%×１2×１0÷１20＝770元。
养老不能仅靠养老金
社会养老保险、企业年金、商业养老保险同为养老保险体系的三大支柱。成熟社会中，人们的养老保障应当由三部分构成：首先是社会基本养老保险，大约应占养老金总数的30%；其次是企业为员工准备养老的企业年金，比例也为30%；第三是个人为养老准备的资金，包括保险、基金、股票、银行储蓄、债券、房地产等，大约要占养老金总数的40%。
目前，我国的社会基本养老保险只能保证人们退休后“温饱”，我国养老金个人账户存在巨大缺口，其空账的规模已高达8000亿元，而且个人账户空账还在以每年1000亿元的规模增加，我国社保已经背上了沉重的负担。要保证退休后的生活质量，仅靠社保远远不够，必须对自己的补充养老计划提前规划。
由于历史原因，企业年金刚刚起步，有关实施细则、税收优惠政策等推进不快，近期难以形成规模和体系。在目前的条件下，个人能够把握的仅仅是商业养老保险规划。
理财专家指出，可以通过购买商业养老保险来解“后顾之忧”。养老险不仅具有无风险、强制储蓄以及能够应付突发事件的发生(如罹患重大疾病、遭遇意外事故等)的特点，而且，投保人寿命越长，所能领取的养老金总量也越多，这对平均寿命越来越长的现代人更是难以缺少的。
为养老规划，宜早不宜迟。
来源：《北京现代商报》 作者： 张培娟
