8月16日，中国银行广东开平支行原行长余振东涉嫌贪污、挪用公款案开庭审理。余振东是中国签署《联合国反腐败公约》后，首个被押解回国的外逃贪官。今天的检察日报刊登了对主办此案的检察官采访文章
遣返： 三国四方积极合作
2004年4月16日下午5时，从旧金山飞往北京的CA986次国际航班准时降落在北京首都国际机场。在美国联邦调查局和海关移民与执法局特工的押解下，余振东被遣返回国。中国警方与美国联邦执法机关办理了交接手续，并宣布对余振东执行逮捕。
余振东案发后，我国外交部当即约见了美国和加拿大驻华大使，中国驻美大使馆也立即与美方协调这一案件的处理。余振东、许超凡、许国俊(二人均另案处理)三人分别在内地、香港、美国、加拿大等地进行犯罪活动，中、美、加和香港地区有关执法部门加速开展取证工作。
2002年12月19日，余振东在洛杉矶被美国移民局拘押；
2003年3月20日，案件移送广东省检察院；
2003年5月6日，广东省检察院以涉嫌贪污罪对余振东、许超凡、许国俊三人立案侦查；
2003年9月，美方将没收的赃款355万美元全部返还中方；
2004年3月31日，余振东表示自愿被遣返回国接受司法机关追诉；
2004年4月上旬，美国内华达州地区法院以非法入境、非法移民及洗钱三项罪名判处余振东144个月监禁；
这期间，余振东专案组形成182卷证据材料，案件在7个月内侦查终结。
从2001年10月案发到2004年4月16日余振东被押解回国，大致经历了三个阶段：第一阶段是中美双方相关部门接触及合作意向达成。第二阶段是具体的执法谈判。第三阶段是押解交接。
外逃：眼巴巴看着账户上被冻结的巨额资金
虽然逃窜得匆忙，但是余振东三人的准备工作却是做得相当的早。1994年，三人的妻子通过在开平与归华的华裔美国人假结婚，向中美双方出入境管理机构申请入境美国，并于1999年至2001年先后成为美国公民。与此同步，余振东三人各显神通疯狂地将赃款汇到美国。
2001年11月，公安部向国际刑警组织发出红色通缉令，并通过国际执法合作迅速冻结了余振东三人在香港、美国和加拿大的资产。根据《中美关于刑事司法协助的协定》，中方请求美方就此案提供刑事司法协助，查找逃往美国的余振东和被转移到美国的犯罪资产。
原本以为选择拉斯维加斯，可以通过赌场“洗”钱，但是没想到账户很快就被冻结了。一切来得太快，余振东措手不及，惶惶不可终日，他不敢去唐人街，害怕去中国人多的地方，怕被人认出来。同时，由于资金被冻结，余振东只能眼巴巴地看着账户上的巨额资金，就是提不出来。此时的他才发现自己并没有走入天堂，相反踏上的是条不归路。
涉罪： 他对金钱的数字永远不满足……
成立私人公司
●1990年 时任中国银行广东开平支行(下称开平支行)行长的许超凡找到还是信贷股副股长的余振东，绘声绘色地描述下海的“钱景”，鼓动余振东一起去香港开公司。一经煽动，余振东那颗想要改变现实生活的心便跟着跳动了起来。
●1991年 余振东与许超凡在香港注册成立潭江实业有限公司，对外称是开平支行的自办公司，实质上是余振东与许超凡的私人公司，经营资金来源于开平支行。公司主要投资经营房地产、股票、期货。起初赢利的时候，余振东心安理得地从香港公司领取固定工资并参与公司分红。
●1992年 公司因投资失败，开始出现亏空。为了解决资金问题，余振东与许超凡打起了中国银行联行资金的主意，他们利用银行联行结算资金制度的漏洞，借助开平支行与其贷款客户的良好关系，利用“假借款”的方式将借得的款项汇往香港潭江实业有限公司和香港友协公司(许超凡的另一私人公司)。
经过密谋，再加上会计股股长许国俊(后接替余振东任开平支行行长)的协助，余振东三人开始尝试着行动了。
假借款真挪用
●1993年10月初 开平支行与开平涤纶厂签订协议，向涤纶厂发放贷款700万美元。同月7日，开平支行在余振东三人的操纵下，直接将中国银行广东分行划拨给开平支行的700万美元中行联行资金转入开平市涤纶厂账户。同时多家贷款客户也纷纷响应余振东三人的指示，不失时机地予以回报。
●1993年11月至1997年7月 涤纶集团由于经营需要向开平支行贷款。余振东三人在明知该行信贷规模不足的情况下，盗用“省辖联行往来9049”科目资金8679万美元，在账外发放贷款给涤纶集团。
●1995年1月9日 余振东与许超凡指使银行工作人员向该行下属的国际金融大厦集团公司发放账外贷款200万美元。当时，余振东签批汇出汇款，并指使该集团公司将签发内容为“汇款入：香港潭江实业公司”的支票汇入香港潭江公司。
●1998年3月 开平涤纶厂等5家企业在余振东三人的指使下，向中行开平支行贷款各100万美元�？街屑创�713短期外汇贷款科目将资金划到5家企业在开平支行开设的账户中。此后，余振东三人从5家企业取得空白支票，填好500万美元的金额后，在无贸易背景和手续不全的情况下，再从5家企业的结算账户汇往香港潭江实业有限公司。
通过这几种方式，余振东三人不仅解决了香港两家公司的资金问题，还可以将发放账外贷款收取的利息及该行的其他收入，再次通过账外发放贷款实现利滚利，或者填补其原来的银行资金，或者直接逃汇出境。
赌博挥霍无度
●1995年 就在余振东三人“生意”做得不亦乐乎时，中国银行发布文件禁止下属各行叙做外汇买卖。国家外汇管理局在全国开展外汇大检查。余振东感觉大难临头，三人经过几番密谋后决定修改有关账目。由于当时电脑无法实现当天打账当天对账，余振东三人抓住“联行清算系统”资金划汇和总行确认之间的时间差，通过改账簿、改记录，得以顺利通过大检查。这一来，余振东犯罪的胆子更大了。此后，无论大小检查，他都将表面工作做得很细。
然而，虽然有了源源不断的钱，却无法改变香港两家公司的命运，投资屡次失败亏空越来越大。越是失败就越要赚钱来弥补！余振东开始觉得自己是在玩一场数字游戏，虽然有过恐惧，但他心里根本没有一个可以满足的数字。
●1997年 潭江实业有限公司的投资业务一泻千里，余振东想抽身都来不及了。为了弥补公司内巨大的资金窟窿，余振东三人变得更加疯狂，他们如法炮制，短短9个月时间就挪用了9500万美元的天文数字。
为了舒缓紧张的情绪，更为了将贪污来的钱“洗干净”，余振东、许超凡、许国俊三人常飞去美国拉斯维加斯，在赌场内一掷千金。这样的豪赌早从1994年便开始了，往往都是输得精光。美国、香港、澳大利亚……最出名的赌场都留下了三人狼狈的足迹。
就是这样，经营上的巨大损失加之赌博挥霍，余振东三人挪用中行开平支行汇往香港公司的资金基本血本无归。如此一来，余振东原本想要弥补的窟窿越来越大。
天文数字大案
●经查：余振东三人共同侵吞公款8247万美元，挪用巨额资金合计1.3亿余美元、人民币2.73亿余元、港币2000万元用于香港潭江实业有限公司和香港友协公司经营。1996年3月至2001年6月，余振东还从香港潭江公司获得分红6700余万元港币，全部用于炒卖外汇、股票及赌博消费。
(来源:检察日报 作者: 詹高尔 朱香山 庄薇）
